（2021年4月28日縣第十八屆人大常委會第36次會議審議通過）

2020年底，縣政府組織縣財政局編制了《2021年縣級財政預算方案（草案）》,經縣十八屆人大五次會議審議批準了縣政府提請審議的《關于卓尼縣2020年財政預算執(zhí)行情況和2021年縣級財政預算(草案)的報告》,但報告中2021年縣級財政收支預算為代編建議數，縣級財政預算可用財力也為預計數。為提高財政預算的準確性、完整性，在年初上級提前下達資金基本到位、本級財稅收入基本明確的基礎上，按照財政支出優(yōu)先保障“三保”需求的基本原則，近期縣財政局再次對2021年縣級財政預算(草案)進行了細化完善，編制了如下《2021年度縣級財政預算細化調整方案》。具體情況如下：

一、2021年縣級一般公共預算收支情況

（一）縣級一般公共預算收入情況

根據縣十八屆人大五次會議審議批準的卓尼縣2021年縣級一般公共預算收入目標，預算收入為8352萬元，比2020年預算數8101萬元增加251萬元，同比增幅3.1%，比2020年年終完成數9033萬元減少681萬元，下降7.54%。結合2020年財政結算情況和2021年上級轉移支付提前下達情況進一步細化后，2021年度縣級財政一般公共預算可支配總收入（本級可用財力）變動為99906萬元,其中：縣級一般公共預算收入仍為8352萬元，上級財力性轉移支付補助基數91554萬元。將省級提前下達的專項轉移支付8034萬元和提前下達既定用途的一般性轉移支付30816萬元,上年結轉專項轉移支付2278萬元全部納入預算后，2021年縣級財政預算總收入為141034萬元。

（二）縣級一般公共預算支出安排建議

由于調整后2021年縣級財政一般公共預算可用總財力為99906萬元，按照《預算法》“收支平衡”原則，2021年縣級財政一般公共預算支出最高僅能安排99906萬元，而預算細化調整草案匯總的2021年縣級財政支出預算數高達131577萬元，超出預算可用財力31671萬元。
   受可用財力限制，在全力保障“三保”基本支出的前提下，為確保2021年預算收支平衡，需將一般公共預算支出匯總數從預算草案131577萬元壓減至99906萬元（壓減額度31671萬元）。因此，2021年縣級一般公共預算支出建議數為99906萬元，其中：人員經費（保工資）建議數83742萬元、公用經費（保運轉）建議數1862萬元、民生保障經費（保民生）建議數7174萬元、專項業(yè)務補助建議數7128萬元。甩在預算盤子之外的31671萬元剛性需求將根據預算執(zhí)行中縣級財力增加情況，適時編制預算調整方案報縣人大常委會審查批準。省級提前下達的專項轉移支付資金8034萬元和提前下達既定用途的一般性轉移支付資金30816萬元,上年結轉專項轉移支付2278萬元將按照既定用途支出。

按照以上建議，在確保2021年預算安排收支平衡的情況下，我縣一般公共預算支出仍存在三大困難：一是累計缺口資金無力化解。截至2020年底，縣財政累計超財力支出缺口資金為8.7億元，因可用財力緊缺，目前繼續(xù)以隱性財政赤字掛賬，無力化解。二是剛性支出居高不下。由于“十四五”規(guī)劃和鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的全面實施，以及各部門業(yè)務工作經費對財政保障要求的提高，導致縣級財政需要承擔的剛性支出越來越多。三是地方財力增長速度與區(qū)域經濟發(fā)展需求形成巨大反差，造成地方政府性債務增長，還本付息壓力加大，2021年還本付息額度高達7856萬元（包括隱形債務還本付息）。

二、2021年縣級政府性基金預算收支情況

縣十八屆人大五次會議批準的2021年縣級政府性基金預算總收入為3887萬元，相應安排基金預算總支出3887萬元。經進一步核實上級提前下達的政府性基金專項補助和上年結轉政府性基金后，建議將2021年縣級政府性基金預算總收入調整為5089萬元。根據“以收定支、專款專用”原則，建議相應安排2021年縣級政府性基金預算總支出5089萬元，其中：本級預算安排支出4243萬元，上級專項補助預算安排支出143萬元，上年結轉預算安排支出703萬元（詳見附表5）。

按照政府性基金預算管理規(guī)定，上年本級結轉和上級專項補助結轉資金將全部納入政府性基金預算管理，2021年省級下達的基金專項補助將繼續(xù)按照既定科目納入預算管理執(zhí)行。

三、2021年縣級國有資本經營預算收支情況

由于我縣無大中型國有控股企業(yè)，縣十八屆人大五次會議批準將2021年國有資本經營預算收入全部統籌納入一般公共預算管理，暫不單獨編列，因此在本次調整方案中不做調整。

四、2021年縣級社會保險基金預算收支情況

縣十八屆人大五次會議批準的2021年縣級社會保險基金預算收入為1.9億元（包括職工基本醫(yī)療保險基金、機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金、城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險基金），預算支出為1.4億元。收支相抵，當年社會保險基金預算收支結余4325萬元（詳見附表6）。

五、2021年縣級“三公”經費、培訓費和會議費預算建議      

依據公務接待費預算數和各預算單位培訓、重大會議等經費情況匯總，建議2021年縣級“三公”經費預算為653萬元。其中：因公出國（境）經費預算為0萬元、公務接待費預算177萬元、公務用車經費預算476萬元。建議2021年縣級會議費預算為79萬元，培訓費預算為293萬元（詳見附表7）。

六、2021年預算細化調整重要事項補充說明

1、2021年全面細化了政府采購預算。要求各單位按照《預算法》規(guī)定，遵循“先有預算、后有采購”的基本原則，將應實行政府采購的辦公用品購置、項目建設等全部納入政府采購預算范圍。政府采購預算包括本級預算安排、單位事業(yè)收入和上級部門補助等各類用于政府采購的資金。根據部門預算草案數據匯總統計，2021年縣級政府采購總預算建議數為17626萬元（詳見附表8）。

2、按照“先有預算，后有購買服務”的預算管理要求，指導各單位編制了2021年度政府購買服務預算。政府購買服務預算包括本級預算安排、單位事業(yè)收入和上級部門補助等各類用于政府購買服務的資金。根據部門預算草案數據匯總，2021年縣級政府購買服務總預算建議數為2578萬元（詳見附表9）。

附件：卓尼縣2021年縣級財政預算細化調整方案（草案）