一、部門基本情況

（一）部門職責

貫徹執(zhí)行國家審計法律、法規(guī)和方針政策;制定審計規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行;制定并組織實施審計工作發(fā)展規(guī)劃、專業(yè)領域審計工作規(guī)劃及年度審計計劃;對審計、審計調查和核查的事項依法進行審計評價，做出審計決定或提出審計建議；負責全縣審計工作。負責對縣級財政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計范圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督，維護財政經濟秩序，提高財政資金使用效益;對審計、專項審計調查和核查社會審計機構相關審計報告的結果承擔責任，并負有督促被審計單位整改的責任；向縣政府報告和向縣政府有關部門通報審計情況和結果，提出制定和完善政策、改進工作的建議；依據《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，直接進行下列審計:1.縣級財政預算執(zhí)行情況和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算以及其他財政收支情況;2.縣級各部門、事業(yè)單位和使用財政資金的其他組織的財務收支;3.縣屬國有企業(yè)、國有資產占控股地位或主導地位企業(yè)的資產、負債、損益以及財務收支和經濟效益及相關績效審計;4.政府投資和以政府投資為主的建設項目預算執(zhí)行和決算;5.部門管理的和其他單位受政府委托管理的社會保障基金、社會捐贈資金以及其他有關基金、資金的財務收支。組織實施對貫徹執(zhí)行國家財經方針政策和宏觀調控措施情況的行業(yè)審計、專項審計和審計調查；指導全縣部門單位內審機構的業(yè)務工作;核查社會審計機構對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的相關審計報告。

（二）機構設置

根據《中共甘南州委辦公室甘南州人民政府辦公室關于印發(fā)卓尼縣機構改革方案的通知》（甘南辦字〔2019〕7號）和中共卓尼縣委辦公室卓尼縣人民政府辦公室關于調整卓尼縣審計局職能配置、內設機構和人員編制的通知》（卓尼辦發(fā)〔2019〕79號）文件精神，設立卓尼縣審計局，加掛審計局牌子,為縣政府工作部門。主管全縣審計工作，定格為科級單位，核定行政編制6名。領導職數3名，其中：局長1名、副局長2名。 內設：辦公室、財政金融審計股、政府投資審計股3個股室。2016年11月18日，根據《中共卓尼縣委辦公室卓尼縣人民政府辦公室關于印發(fā)卓尼縣三農資金審計中心主要職責和人員編制規(guī)定的通知》（卓尼辦發(fā)〔2016〕212號）文件精神，成立卓尼縣“三農”資金審計中心，定格為副科級財政全額事業(yè)單位，隸屬于卓尼縣審計局管理。核定事業(yè)編制6名。領導職數1名。 2019年5月7日，根據《中共卓尼縣委機構編制委員會關于調整黨政機構機關事業(yè)編制的通知》（卓機編字〔2019〕12號）文件精神，劃入“三農”資金審計中心事業(yè)編制10名。2021年在職人員26人，其中：科級5人、主任科員1人、七級職員2人，八級職員2人，科級以下16人。

二、2021年度部門決算情況說明

（一）收入支出決算總體情況說明

本部門2021年收入總計429.83萬元，支出640.57萬元，結轉下年28.4萬元。與2020年決算數相比，收入增加11.19萬元，增幅3%，增加原因是項目審計數量增加，支付的項目審核費增加。支出增加88.93萬元，增幅16%，增加的原因是人員經費的增加、審計業(yè)務補助資金支出及項目審核費的增加。

本部門2021年度支出合計640.57萬元，其中：基本支出640.57萬元，占100%；與2020年決算數相比,基本支出增加88.93萬元，增幅16%，主要原因是主要是，人員經費的增加、審計業(yè)務補助資金支出及項目審核費的增加。

本部門2021年度年末結轉和結余28.4萬元，較上年減少210.74萬元，主要原因是對上年結轉的大額項目審核費，在當年支出。當年抽調人員外審次數增加，使撥入的審計業(yè)務補助支出增加。

（二）財政撥款收入支出決算總體情況說明

本部門2021年度財政撥款收入429.83萬元，與2020年決算數相比，收入增加11.19萬元，增幅3%，增加原因是項目審計數量增加，支付的項目審核費增加。支出增加88.93萬元，增幅16%，增加的原因是人員經費的增加、審計業(yè)務補助資金支出及項目審核費的增加。本部門2021年度財政撥款支出主要用于以下方面：一般公共服務支出579.43萬元，占90%；社會保障與就業(yè)支出40.51萬元，占6%；衛(wèi)生健康支出20.63萬元，占4%。

（三）一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

本部門2021年度一般公共財政撥款基本支出640.57萬元。其中：人員經費372.53萬元， 較2020年增加13.59萬元，增幅4%，主要原因是人員經費的增加。人員經費用途主要包括人員工資福利支出及對個人和家庭的補助支出。公用經費268.04萬元，較2020年增加75.33萬元，增幅39%，主要原因是上年結轉的項目審核費在當年支出的增加、審計業(yè)務補助資金支出的增加。

三、“三公”經費情況說明

（一）“三公”經費支出總額情況

2021 年度本部門“三公”經費預算0.49萬元，較年初預算數增加（減少）0萬元，主要原因是無。較上年支出數增加（減少）0萬元，主要原因是無。

（二）“三公”經費分項支出情況

2021年度本部門因公出國（境）費用0萬元。公務車購置費0萬元。公務車運行維護費0萬元，主要用于無，費用支出較年初預算數增加（減少）0萬元，主要原因無。  

（三）“三公”經費實物量情況

2021年度本部門因公出國（境）共計0個團組，0人；公務用車購置0輛，公務車保有量為0輛；國內公務接待0批次，0人，其中：國內外事接待0批次，0人；國（境）外公務接待0批次，0人。2021年度本部門人均接待費0元，車均購置費0萬元，車均維護費0萬元。

四、其他需要說明的事項

（一）機關運行經費情況說明

2021年本部門機關運行經費支出268.04萬元，機關運行經費主要用于支出辦公費、印刷費、郵電費、差旅費、勞務費、委托業(yè)務費（項目審核費）、其他商品和服務支出、辦公設備購置費。機關運行經費較2020年增加75.33萬元，增幅39%，主要原因是上年完成的政府投資項目審核費用在當年支出，使當年委托業(yè)務費增加。

（二）國有資產占用情況說明

截至2021年12月31日，固定資產原值合計64.43萬元，其中：通用設備49.47萬元，家具用具類資產14.96萬元。本部門共有車輛0輛，其中：領導干部用車0輛、一般公務用車0輛、一般執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術用車0輛、其他用車0輛。

（三）政府采購安排情況說明

本年政府采購支出合計為2.48萬元 ，較上年減少8.2萬元，減少77%，減少的原因是上年政府采購量充足，當年采購需求減少，采購的數量減少。

（四）重點項目預算績效目標等預算績效情況說明

2021年我單位專項業(yè)務經費，全年實施績效管理，確立績效目標，全面落實全州審計工作會議和全縣工作會議精神，依法履行審計監(jiān)督職責，認真落實中央八項規(guī)定和審計“八不準”工作要求，依法有效履行審計監(jiān)督職責，根據年度審計計劃，按照審計“一盤棋”要求，配合上級審計機關積極抽調審計人員參加省州項目審計，同時，完成各級巡視巡查及縣委縣政府安排的專項需審計人員參加的工作任務，專項業(yè)務經費為更好的完成各項審計工作任務提供了保障。

五、專業(yè)名詞解釋

一、財政撥款收入：指本年度從本級財政部門取得的財政撥款，包括一般公共預算財政撥款和政府性基金預算財政撥款。

二、事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動取得的現金流入；事業(yè)單位收到的財政專戶實際核撥的教育收費等資金在此反映。

三、經營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的現金流入。

四、其他收入：指單位取得的除“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經營收入”等以外 的收入，包括未納入財政預算或財政專戶管理的投資收益、銀行存款利息收入、租金收入、捐贈收入，現金盤盈收入、存貨盤盈收入、收回已核銷的應收及預付款 項、無法償付的應付及預收款項等。各單位從本級財政部門以外的同級單位取得的經費、從非本級財政部門取得的經費，以及行政單位收到的財政專戶管理資金反映在本項內。

五、用事業(yè)基金彌補收支差額：指事業(yè)單位在當年的“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經營收入”、“其他收入”等不足以安排當年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金（事業(yè)單位當年收支相抵后按國家規(guī)定提取、用于彌補以后年度收支差額的基金）彌補本年度收支缺口的資金。

六、年初結轉和結余：指單位上年結轉本年使用的基本支出結轉、項目支出結轉和結余、經營結余。

七、結余分配：指單位按照國家有關規(guī)定，繳納所得稅、提取專用基金、轉入事業(yè)基金等當年結余的分配情況。

八、年末結轉和結余：指單位結轉下年的基本支出結轉、項目支出結轉和結余、經營結余。

九、基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發(fā)生的人員經費和公用經費。其中：人員經費指政府收支分類經濟科目中的“工資福利支出”和“對個人和家庭的補助”；公用經費指政府收支分類經濟科目中除“工資福利支出”和“對個人和家庭的補助”外的其他支出。

十、項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。

十一、經營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發(fā)生的支出。

十二、“三公”經費： 指用一般公共預算財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費、公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置費反映單位公務用車購置支出（含車輛購置稅）；公務用車運行維護費反映單位按規(guī)定保 留的公務用車燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

十三、機關運行經費：為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買 貨物和服務等的各項公用經費，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維護費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

十四、工資福利支出（支出經濟分類科目類級）：反映單位開支的在職職工和編制外長期聘用人員的各類勞動報酬，以及為上述人員繳納的各項社會保險費等。

十五、商品和服務支出（支出經濟分類科目類級）：反映單位購買商品和服務的支出（不包括用于購置固定資產的支出、戰(zhàn)略性和應急儲備支出）。

十六、對個人和家庭的補助（支出經濟分類科目類級）：反映用于對個人和家庭的補助支出。

十七、其他資本性支出（支出經濟分類科目類級）：反映非各級發(fā)展與改革部門集中安排的用于購置固定資產、戰(zhàn)略性和應急性儲備、土地和無形資產，以及構建基礎設施、大型修繕和財政支持企業(yè)更新改造所發(fā)生的支出。

附件2021年度部門決算公開表

1. 收入支出決算總表

2. 收入決算表

3. 支出決算表

4. 財政撥款收入支出決算總表

5. 一般公共預算財政撥款支出決算表

6. 一般公共預算財政撥款基本支出決算表

7. 一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算表

8. 政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

9. 國有資本經營預算財政撥款支出決算表