一、債券概況

（一）基本情況

2023年第三批甘肅省政府債券發(fā)行總額260.1879億元，品種為記賬式固定利率附息債券，發(fā)行后可按規(guī)定在全國銀行間債券市場和證券交易所債券市場上市流通，債券到期后一次性還本。

擬發(fā)行2023年第三批甘肅省政府債券概況

（二）發(fā)行方式

2023年第三批甘肅省政府債券通過招標方式發(fā)行。甘肅省財政廳于招標日通過“財政部上海證券交易所政府債券發(fā)行系統(tǒng)”組織招投標工作，參與投標機構(gòu)為2021-2023年甘肅省政府債券公開招標發(fā)行承銷團成員。招標發(fā)行具體安排詳見《2021年甘肅省政府債券招標發(fā)行規(guī)則》、《甘肅省政府債券發(fā)行兌付辦法》、《甘肅省財政廳關于發(fā)行2023年甘肅省政府再融資一般債券（一至二期）、再融資專項債券（一期）有關事項的通知》。

（三）募集資金投向說明

按照財政部規(guī)定，一般債券資金納入一般公共預算管理，專項債券資金納入政府性基金預算管理。本次發(fā)行的再融資債券資金全部用于償還到期地方政府債券本金。

二、信用評級情況

經(jīng)聯(lián)合資信評估股份有限公司綜合評定，2023年甘肅省政府再融資一般債券（一至二期）、再融資專項債券（一期）債券信用級別均為AAA級。在2023年甘肅省政府再融資一般債券（一至二期）、再融資專項債券（一期）存續(xù)期內(nèi)，甘肅省財政廳將委托聯(lián)合資信評估股份有限公司每年開展一次跟蹤評級。

三、中長期經(jīng)濟規(guī)劃情況

甘肅省結(jié)合區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展和本省實際情況，根據(jù)黨的十九屆五中全會精神，依據(jù)《中共甘肅省委關于制定甘肅省國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和二〇三五年遠景目標的建議》，研究編制了《甘肅省國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和二〇三五年遠景目標綱要》。

《綱要》堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入落實習近平總書記對甘肅重要講話和指示精神，統(tǒng)籌推進“五位一體”總體布局，協(xié)調(diào)推進“四個全面”戰(zhàn)略布局，堅定不移貫徹新發(fā)展理念，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，以推動高質(zhì)量發(fā)展為主題，以深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，以改革創(chuàng)新為根本動力，以滿足人民日益增長的美好生活需要為根本目的，堅持系統(tǒng)觀念，統(tǒng)籌經(jīng)濟和生態(tài)、城鎮(zhèn)和鄉(xiāng)村、發(fā)展和安全，加快融入以國內(nèi)大循環(huán)為主體、國內(nèi)國際雙循環(huán)相互促進的新發(fā)展格局，更加注重生態(tài)優(yōu)先，更加注重培植動能，更加注重提質(zhì)增效，更加注重固強補弱，更加注重系統(tǒng)治理，朝著經(jīng)濟發(fā)展、山川秀美、民族團結(jié)、社會和諧的目標奮勇前進，努力譜寫加快建設幸福美好新甘肅、不斷開創(chuàng)富民興隴新局面的時代篇章，為甘肅全面建設社會主義現(xiàn)代化開好局、起好步。

二〇三五年現(xiàn)代化建設遠景目標：經(jīng)濟綜合實力和科技創(chuàng)新能力大幅躍升，經(jīng)濟總量和城鄉(xiāng)居民人均收入邁上更高臺階，進入創(chuàng)新型省份行列；基本實現(xiàn)新型工業(yè)化、信息化、城鎮(zhèn)化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化，民營經(jīng)濟和新興產(chǎn)業(yè)占比大幅提升，建成甘肅特色現(xiàn)代化經(jīng)濟體系；文化建設取得重大成就，文化強省和旅游大省基本實現(xiàn)；基本實現(xiàn)治理體系和治理能力現(xiàn)代化，各方面制度和體制機制更加完善，基本建成法治甘肅、法治政府、法治社會，平安甘肅建設達到更高水平；中華民族共同體意識更加鞏固，社會事業(yè)全面進步，人才與發(fā)展需求更加適應，公民素質(zhì)和社會文明程度達到新高度；生態(tài)文明建設取得重大成就，綠色生產(chǎn)生活方式廣泛形成，國家碳排放達峰目標任務全面落實，生態(tài)環(huán)境根本好轉(zhuǎn)，生態(tài)安全屏障更加牢固，美麗甘肅建設目標基本實現(xiàn)；在“一帶一路”建設中的地位和作用更加突出，形成全方位對外開放新格局；人均地區(qū)生產(chǎn)總值接近全國平均水平，基本公共服務實現(xiàn)均等化，城鄉(xiāng)區(qū)域發(fā)展更加協(xié)調(diào)，人民生活更加美好，人的全面發(fā)展、人民共同富裕取得更為明顯的實質(zhì)性進展。

“十四五”發(fā)展目標：經(jīng)濟發(fā)展取得重要成效，改革開放邁出重大步伐，社會文明程度進一步提高，生態(tài)文明建設達到新水平，人民生活品質(zhì)普遍改善，治理效能顯著提升。

《甘肅省國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和二〇三五年遠景目標綱要》具體內(nèi)容參見甘肅省人民政府網(wǎng)、甘肅省發(fā)展和改革委員會網(wǎng)站。

四、甘肅省經(jīng)濟、財政、債務有關數(shù)據(jù)

五、地方政府性債務狀況

（一）全省債務總體情況

截至2022年底，財政部核定我省法定債務限額6390.8億元，其中：一般債務2569.3億元，專項債務3821.5億元。初步統(tǒng)計，截至2022年底，全省政府法定債務余額6087.5億元，其中：一般債務2424.1億元，專項債務3673.4億元，債務風險總體可控。

從地區(qū)級次看，省級、市級、縣級政府債務分別為1919.1億元、1156.2億元、3012.2億元，分別占全省政府債務的31.5%、19%和49.5%。

從債務資金投向看，主要是交通基礎設施1396.6億元，市政建設1101.2億元，保障性住房769.3億元，農(nóng)林水利建設701.7億元，土地儲備293.8億元，教育288.7億元，生態(tài)建設和環(huán)境保護145.3億元，科技文化149.6億元，醫(yī)療社保256.4億元，糧油倉儲和物流基礎設施68.1億元，中小銀行風險化解426億元，其他公益性項目490.8億元等，分別占全省債務的23%、18.1%、12.6%、11.5%、4.8%、4.7%、2.4%、2.5%、4.2%、1.1%、7%、8.1%。

（二）加強債務管理、防范債務風險的政策措施

近年來，甘肅省政府加快建立健全政府債務管理機制，建立了“借、用、管、還”相統(tǒng)一的地方政府債務管理機制，切實發(fā)揮政府規(guī)范舉債對經(jīng)濟社會發(fā)展的促進作用，有效防范化解財政金融風險，政府債務管理工作取得了積極成效，風險總體可控。主要工作開展情況如下：

一是提高政治站位，加強組織領導。深刻領會黨的二十大精神，把防范化解政府債務風險作為重要的政治紀律和政治規(guī)矩，堅決落實黨委政府管控債務規(guī)模、規(guī)范政府債務管理、防范化解風險的主體責任，全面做好加強政府債務管理的各項工作。成立省長任組長、常務副省長任副組長的全省政府性債務管理領導小組，加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，及時研究部署政府債務管理重點工作，推進防范化解風險各項任務落實。同時，成立省長任組長、分管副省長任副組長的甘肅省專項債券管理領導小組，下設綜合協(xié)調(diào)、農(nóng)林水利項目等9個專責工作組，切實加強組織領導和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，更好發(fā)揮專項債券穩(wěn)投資、擴內(nèi)需、補短板的積極作用。

二是規(guī)范政府舉債融資行為，科學分配債務限額。依法設置政府舉債的“天花板”，各級政府債務規(guī)模實行限額管理，舉債規(guī)模不得突破批準的限額。沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展確需政府舉借債務的，通過發(fā)行一般債券融資，主要以一般公共預算收入償還；對有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展確需政府舉借債務的，通過發(fā)行專項債券融資，以對應的政府性基金或?qū)ｍ検杖雰斶€。各級政府舉借債務全部納入預算管理，并報本級人大批準后執(zhí)行。研究制定了新增政府債務限額分配管理暫行辦法，科學合理分配新增債務限額，統(tǒng)籌考慮債務風險、財力狀況、融資需求等因素，對財政實力強、舉債空間大、債務風險低、債務管理績效好的地區(qū)傾斜安排；對財政實力弱、舉債空間小、債務風險高、債務管理績效差的地區(qū)少安排或不安排。

三是完善規(guī)章制度，健全政府債務管理機制。按照疏堵結(jié)合、明確責任、規(guī)范管理、防控風險、穩(wěn)步推進的原則，建立健全各項規(guī)章制度，先后印發(fā)了《關于加強政府性債務管理的實施意見》《甘肅省政府性債務風險應急處置預案》《關于進一步規(guī)范政府舉債融資行為的通知》等制度辦法，從限額控制、發(fā)行使用、風險應急處置、嚴格責任追究等方面全面加強政府債務管理。特別是近年來為加強專項債券管理，轉(zhuǎn)發(fā)印發(fā)了《地方政府專項債券資金投向領域禁止類項目清單》《地方政府專項債券用途調(diào)整操作指引》《甘肅省政府專項債券項目資金績效管理辦法》《關于建立違規(guī)使用地方政府專項債券處理處罰機制的通知》等制度辦法，在投向領域、用途調(diào)整、績效管理、還本付息等方面作出明確規(guī)定，從機制上保障債券資金安全、規(guī)范、高效使用。

四是積極謀劃儲備項目，全力支持重大項目建設。堅持“資金跟著項目走”，緊盯國家專項債券政策要求和使用范圍，結(jié)合中央和省上重大戰(zhàn)略和各領域重大項目規(guī)劃，指導各級各部門提早謀劃、儲備符合條件的重大公益性項目。嚴格執(zhí)行專項債券禁止類清單，優(yōu)先支持在建項目和前期準備工作充分、已履行各項法定審批程序的成熟項目；根據(jù)項目建設進度和工程支付合同等情況，合理確定當年專項債券需求；聘請律師事務所、會計師事務所嚴格審查項目合法合規(guī)性，客觀評估項目預期收益和融資平衡情況，債券項目評估論證工作得到全面加強。積極支持重大項目建設，主要投向交通、產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎設施等帶動投資明顯的領域，為全省重大項目建設提供有力支撐。

五是管好用好專項債券，提高資金使用效益。加強部門間協(xié)調(diào)配合，切實做好項目調(diào)度工作，逐個環(huán)節(jié)跟蹤進展，研究解決項目建設過程中存在問題，重點項目建設進度不斷加快。提前調(diào)度資金，全力保障各地項目資金需求。建立專項債券支出月通報制度，對排名后三位的市州實施預警，督促加快支出進度。堅持調(diào)整為例外，不調(diào)整為常態(tài)，嚴格按照規(guī)定程序調(diào)整債券項目用途。全面加強績效管理，將績效評價作為債券項目入庫的必備條件，發(fā)行新增專項債券項目全部開展事前績效評估。落實還本付息責任，按照“誰申報、誰使用、誰償還”原則，財政部門同項目主管部門、項目單位簽訂《甘肅省政府債券還本付息協(xié)議》，督促項目單位將項目收益等資金及時足額繳入國庫，按時償付政府債券本息。

六是完善預警機制，切實加強債務風險管控。按照財政部建立的地方政府債務風險評估和預警辦法，綜合運用債務率等風險指標，每年評估各市縣政府債務風險，對債務風險預警和風險提示地區(qū)進行通報，督促列入風險預警和提示的地區(qū)制定化解風險方案，多渠道籌集資金消化存量債務，做到風險早應對、早處置。同時，建立政府舉債終身問責制和債務問題倒查機制，從嚴整治市縣違法違規(guī)舉債行為，切實做到發(fā)現(xiàn)一起、查處一起、問責一起、公開一起。

七是主動接受人大監(jiān)督，依法依規(guī)公開債務信息。認真貫徹落實中共中央辦公廳《關于加強地方人大對政府債務審查監(jiān)督的意見》和省委辦公廳《關于加強全省各級人大對政府債務審查監(jiān)督的若干措施》要求，細化、完善政府預算草案、預算調(diào)整方案、決算草案和報告中政府債務有關內(nèi)容。按照財政部信息公開要求，在中國債券信息網(wǎng)、財政部政府債券信息公開平臺、省財政廳門戶網(wǎng)站等平臺，及時、主動公開全省政府債務余額、限額情況、省級舉債計劃和預算調(diào)整方案，披露全省債券發(fā)行相關信息，以公開促規(guī)范。

甘肅省財政廳    

2023年3月31日