2024年10月，縣政府組織縣財政局編制了《2025 年縣級財政預(yù)算方案（草案）》,經(jīng)縣十九屆人大四次會議審議批準了縣政府提請審議的《關(guān)于卓尼縣2024年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2025年財政預(yù)算草案的報告》,但報告中2025年縣級財政收支預(yù)算為代編建議數(shù)，縣級財政預(yù)算可用財力也為預(yù)計數(shù)。為提高財政預(yù)算的準確性、完整性，在年初上級提前下達轉(zhuǎn)移支付基本到位、本級收入基本明確的基礎(chǔ)上，按照財政支出優(yōu)先保障“三保”需求的基本原則，近期縣財政局再次對2025年縣級財政預(yù)算(草案)進行了細化完善，編制了如下《2025年度縣級財政預(yù)算細化調(diào)整方案（草案）》：

一、2025年縣級一般公共預(yù)算收支建議

（一）縣級一般公共預(yù)算收入建議。根據(jù)縣十九屆人大四次會議審議批準的卓尼縣2025年縣級一般公共預(yù)算收入目標，預(yù)算收入為10407萬元，比2024年預(yù)算數(shù)9911萬元增加496萬元，同比增幅5%，比2024年年終完成數(shù)12658萬元減少2251萬元，下降17.78%。結(jié)合2024年與省財政廳結(jié)算情況和2025年上級轉(zhuǎn)移支付提前下達情況進一步細化后，2025年度縣級財政一般公共預(yù)算可支配總收入（本級可用財力）變動為133728萬元,其中：縣級一般公共預(yù)算收入變為10407萬元(增幅5%)，返還性收入1238萬元，上級財力性轉(zhuǎn)移支付補助122083萬元。將省級提前下達的專項轉(zhuǎn)移支付3289萬元和提前下達既定用途的一般性轉(zhuǎn)移支付42692萬元,上年結(jié)轉(zhuǎn)專項轉(zhuǎn)移支付8953萬元全部納入預(yù)算后，2025年縣級財政預(yù)算總收入為188662萬元。

（二）縣級一般公共預(yù)算支出安排建議。由于調(diào)整后2025年縣級財政一般公共預(yù)算可用總財力為188662萬元，按照《預(yù)算法》“量入為出、收支平衡”原則，2025年縣級財政一般公共預(yù)算支出最高僅能安排188662萬元，而預(yù)算細化調(diào)整草案匯總的2025年縣級財政支出預(yù)算數(shù)高達213616萬元，超出預(yù)算可用財力24954萬元。
受可用財力限制，在全力保障“三保”支出的前提下，為確保2025年預(yù)算收支平衡，需將一般公共預(yù)算支出匯總數(shù)從預(yù)算草案213616萬元壓減至188662萬元（壓減額度24954萬元）。

因此，2025年縣級一般公共預(yù)算支出建議數(shù)為133728萬元，其中：人員經(jīng)費（保工資）建議數(shù)110765萬元、公用經(jīng)費（保運轉(zhuǎn)）建議數(shù)3991萬元、民生保障經(jīng)費（保民生）建議數(shù)9877萬元、專項業(yè)務(wù)補助建議數(shù)9095萬元。甩在預(yù)算盤子之外的24954萬元剛性需求將根據(jù)預(yù)算執(zhí)行中新增財力情況，適時編制預(yù)算調(diào)整方案報縣人大常委會審查批準。

省級提前下達的專項轉(zhuǎn)移支付資金3289萬元和提前下達既定用途的一般性轉(zhuǎn)移支付資金42692萬元,上年結(jié)轉(zhuǎn)專項轉(zhuǎn)移支付8953萬元將按照既定用途支出。

按照以上建議，在確保2025年預(yù)算安排收支平衡的情況下，我縣一般公共預(yù)算支出仍存在四大困難：一是累計缺口資金無力化解。截至2024年底，縣財政累計超財力支出缺口資金為13.66億元，因可用財力緊缺，目前繼續(xù)以隱性財政赤字掛賬，無力化解。二是剛性支出居高不下。各部門業(yè)務(wù)工作經(jīng)費對財政保障要求的提高、“保民生”需要縣級配套的比例提高等因素導致縣級財政需要承擔的剛性支出越來越多。三是一般債券償還資金來源于地方財政收入，而專項債券的償還資金來源于項目對應(yīng)的政府性基金或項目建成后取得的專項收入，當年還本付息4.16億元。（包括隱形債務(wù)還本付息）。四是消化暫付款任務(wù)重，今年需要消化暫付款1926萬元（2024年底余額22188萬元，需財力解決）。

二、2025年縣級政府性基金預(yù)算收支建議

縣十九屆人大四次會議批準的2025年縣級政府性基金預(yù)算總收入為12345萬元，相應(yīng)安排基金預(yù)算總支出12345萬元。經(jīng)進一步核實上級提前下達的政府性基金專項補助和上年結(jié)轉(zhuǎn)后，建議將2025年縣級政府性基金預(yù)算總收入調(diào)整為80900萬元。根據(jù)“以收定支、專款專用”原則，建議相應(yīng)安排2025年縣級政府性基金預(yù)算總支出80900萬元，其中：本級預(yù)算安排支出12345萬元，上級提前下達專項補助預(yù)算安排支出680萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)算安排支出67875萬元（詳見附表5）。

按照政府性基金預(yù)算管理規(guī)定，上年結(jié)轉(zhuǎn)和當年省級下達的基金專項將繼續(xù)按照既定科目納入預(yù)算管理執(zhí)行。

三、2025年縣級國有資本經(jīng)營預(yù)算收支建議

縣十九屆人大四次會議批準將2025年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入174萬元。按照“以收定支、專款專用”原則，相應(yīng)安排國有資本經(jīng)營支出預(yù)算174萬元。

四、2025年縣級社會保險基金預(yù)算收支建議

縣十九屆人大四次會議批準的2025年縣級社會保險基金預(yù)算收入為22145萬元（包括機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金、城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險基金），預(yù)算支出為18198萬元。收支相抵，當年社會保險基金預(yù)算收支結(jié)余3947萬元。經(jīng)進一步核實后，與縣十九屆人大三次會議批準的預(yù)算數(shù)保持一致（詳見附表7）

五、2025年“三公”經(jīng)費、培訓費和會議費預(yù)算建議

從嚴從緊安排“三公”經(jīng)費，建議2025年縣級“三公”經(jīng)費預(yù)算數(shù)為602.5萬元。其中：因公出國（境）經(jīng)費預(yù)算為0萬元，公務(wù)接待費預(yù)算127萬元，公務(wù)用車經(jīng)費預(yù)算475.5萬元。各部門（單位）會議費、培訓費規(guī)模較上年預(yù)算只減不增，建議2025年會議費預(yù)算數(shù)為84.8萬元，培訓費預(yù)算數(shù)為102.8萬元（詳見附表8）。

六、2025年預(yù)算細化調(diào)整重要事項補充說明

（一）全面細化了2025年政府采購預(yù)算。財政部門要求各單位嚴格按照《預(yù)算法》《政府采購法》有關(guān)規(guī)定，遵循“先有預(yù)算、后有采購”的基本原則，將應(yīng)實行政府采購的辦公用品購置、項目建設(shè)等全部納入政府采購預(yù)算范圍。切實規(guī)范新增資產(chǎn)配置預(yù)算執(zhí)行管理，強化新增資產(chǎn)配置與政府采購等環(huán)節(jié)的銜接，把行政事業(yè)單位資產(chǎn)購置納入政府采購各環(huán)節(jié)，通過政府采購管理嚴把資產(chǎn)入口關(guān)，擰緊資產(chǎn)配置“水龍頭”。政府采購預(yù)算包括本級預(yù)算安排、單位事業(yè)收入和上級部門補助等各類用于政府采購的資金。根據(jù)部門預(yù)算草案數(shù)據(jù)匯總統(tǒng)計，2025年縣級政府采購總預(yù)算建議數(shù)為28561萬元（詳見附表9）。

（二）指導編制了2025年政府購買服務(wù)預(yù)算。按照“先有預(yù)算，后有購買服務(wù)”的預(yù)算管理要求，不屬于本單位“三定”職責的事項和屬于職責范圍內(nèi)應(yīng)當直接履職的事項不得委托第三方單位實施。單位對外委托業(yè)務(wù)時，應(yīng)按照政府購買服務(wù)規(guī)定執(zhí)行，政府購買服務(wù)目錄以外事項，不得對外委托，委托業(yè)務(wù)費只減不增。根據(jù)部門預(yù)算草案數(shù)據(jù)匯總，2025年縣級政府購買服務(wù)總預(yù)算建議數(shù)為3630萬元（詳見附表10）。