1、根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策以及本縣經(jīng)濟和社會發(fā)展戰(zhàn)略，編制本縣中長期財政計劃;參與制定本縣重大經(jīng)濟決策，研究提出運用財政、稅收政策對經(jīng)濟進行調(diào)控和綜合平衡的建議;貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政分配政策;擬訂和執(zhí)行縣與鎮(zhèn)政府、街道、地區(qū)辦事處和企業(yè)間的財政分配政策。

2、編制本縣年度預(yù)決算草案并組織執(zhí)行;受縣政府委托，向縣人民代表大會報告本縣預(yù)算及其執(zhí)行情況，向縣人大常委會報告決算;管理本縣各項財政收入和預(yù)算外資金、財政專戶;管理有關(guān)政府性基金;確定本縣財政稅收收入計劃。

3、根據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定，做好本縣財政非經(jīng)營性國有資產(chǎn)、財務(wù)、會計的管理和監(jiān)督工作。

4、管理本縣公共支出;制定行政、事業(yè)單位開支標準和支出政策;制定基本建設(shè)財務(wù)制度。辦理和監(jiān)督本縣財政的經(jīng)濟發(fā)展支出、本縣投資項目的財政撥款、企業(yè)挖潛改造和科技支出;支援農(nóng)業(yè)發(fā)展支出;農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)支出。

5、管理本縣財政的社會保障支出;擬訂并執(zhí)行社會保障資金的財務(wù)管理制度;組織實施對社會保障資金使用的財政監(jiān)督。

6、負責企業(yè)財務(wù)會計數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、分析和報告工作;負責本縣縣級糧食儲備資金的使用管理及糧食直補資金的發(fā)放監(jiān)管工作。

7、擬訂和執(zhí)行本縣政府采購政策;負責本縣政府采購工作和黨政機關(guān)、財政撥款事業(yè)單位汽車定編工作。

8、負責管理本縣會計工作，監(jiān)督會計規(guī)章制度的執(zhí)行情況;監(jiān)督檢查行政事業(yè)單位及分行業(yè)的會計制度的執(zhí)行情況;指導(dǎo)和監(jiān)督注冊會計師和會計師事務(wù)所的業(yè)務(wù)，指導(dǎo)和管理社會審計。

9、監(jiān)督財稅方針政策、法律法規(guī)的執(zhí)行情況;檢查反映本縣財政收支管理中的重大問題;研究提出加強本縣財政管理的建議。

10、制定財政科學研究和教育規(guī)劃;組織財政人才培訓(xùn);負責財政信息的收集利用和財政宣傳工作。

11、負責對鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、地區(qū)辦事處財政的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

12、完成縣政府交辦的其他事項

二、機構(gòu)設(shè)置

（一）機關(guān)內(nèi)設(shè)機構(gòu)

2019年度部門預(yù)算單位為卓尼縣財政局一級預(yù)算單位。年初實有在職人員44人，退休人員16人；行政編制12人，事業(yè)編制28人；全額財政撥款。

三、部門預(yù)算安排情況

（一）基本支出

2019年基本支出1572.16萬元，較2018年4951萬元減少3378.84萬元，減少了68.25%。2019年預(yù)算只下達了單位在職及退休人員工資支出、人員公務(wù)經(jīng)費支出、養(yǎng)老保險縣級配套支出、雙職貸款貼息縣級配套資金、農(nóng)村綜合改革縣級配套資金。

（二）支出功能分類指標

1．一般公共服務(wù)支出511.37萬元，較2018年增加97.94萬元，增長23.69%。主要原因是2019年增加在職干部養(yǎng)老保險財政配套資金。

2．社會保障和就業(yè)支出420.79萬元，較2018年減少1392.21萬元，減少76%。主要原因是因為全縣城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險未納入。

3．農(nóng)林水支出640萬元，較2018年減少2064萬元，減少74.67%。主要原因縣級配套項目減少。

（三）支出經(jīng)濟分類指標

1.工資福利支出449.52萬元，較2018年增加99.35萬元，增加28.37%。主要原因是干部工資調(diào)標。

2.商品和服務(wù)支出35.13萬元，較2018年增加14.41萬元，增長69.55%。主要原因是會計培訓(xùn)費增加、《新華每日電訊》征訂費納入預(yù)算、打擊非法集資獎勵金增加。

3.對個人和家庭的補助支出136.51萬元，較2018年增加7.28萬元，增長5.6%。主要原因是退休人員增加，工資標準提高。

（五）非稅收入

卓尼縣財政局無非稅收入。

（六）政府性基金預(yù)算支出

卓尼縣財政局無使用政府性基金預(yù)算撥款安排的支出。

四、部門一般性支出財政撥款情況

1.因公出國（境）費

因公出國（境）費0萬元， 2019年因公出國費未做預(yù)算。

2.公務(wù)接待費

公務(wù)接待費0.0156萬元，較2018年相同。

3. 公務(wù)用車購置及運行維護費

公務(wù)用車運行維護費6萬元，和2018年相同。

4.培訓(xùn)費

培訓(xùn)費15萬元，較2018年增加5萬元。

5.會議費

會議費因2018年未支出，2019年未做預(yù)算。

6.機關(guān)運行費

機關(guān)運行費35.13萬元，較2018年增加14.41萬元，培訓(xùn)費、報刊征訂費及打南非法集資獎勵金增加。

五、其他重要事項情況說明

1.政府采購情況

政府采購預(yù)算10萬元，主要是新增固定資產(chǎn)及信息化建設(shè)服務(wù)采購。

2.政府購買服務(wù)情況

卓尼縣財政局無購買服務(wù)。

3.國有資產(chǎn)占用情況

2019年初本部門固定資產(chǎn)共計6828627.23元，其中房屋4627229.23元，車輛312760元，其他固定資產(chǎn)1888638元。

六、專業(yè)名詞解釋

（一）財政撥款收入：指本年度從本級財政部門取得的財政撥款，包括一般公共預(yù)算財政撥款和政府性基金預(yù)算財政撥款。

（二）事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動取得的收入；事業(yè)單位收到的財政專戶實際核撥的教育收費等資金在此反映。

（三）經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。

（四）其他收入：指單位取得的除“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”等以外的收入，包括未納入財政預(yù)算或財政專戶管理的投資收益、銀行存款利息收入、租金收入、捐贈收入，現(xiàn)金盤盈收入、存貨盤盈收入、收回已核銷的應(yīng)收及預(yù)付款項、無法償付的應(yīng)付及預(yù)收款項等。各單位從本級財政部門以外的同級單位取得的經(jīng)費、從非本級財政部門取得的經(jīng)費，以及行政單位收到的財政專戶管理資金填列在本項內(nèi)。

（五）用事業(yè)基金彌補收支差額：指事業(yè)單位在當年的“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”、“其他收入”等不足以安排當年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金（事業(yè)單位當年收支相抵后按國家規(guī)定提取、用于彌補以后年度收支差額的基金）彌補本年度收支缺口的資金。

（六）年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指單位上年結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余、經(jīng)營結(jié)余。不包括事業(yè)單位凈資產(chǎn)項下的事業(yè)基金和專用基金。

（七）結(jié)余分配：指單位當年結(jié)余的分配情況。根據(jù)《關(guān)于事業(yè)單位提取專用基金比例問題的通知》（財教[2012]32號）規(guī)定，事業(yè)單位職工福利基金的提取比例，在單位年度非財政撥款結(jié)余的40%以內(nèi)確定，國家另有規(guī)定的從其規(guī)定。

（八）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指單位結(jié)轉(zhuǎn)下年的基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余、經(jīng)營結(jié)余。不包括事業(yè)單位凈資產(chǎn)項下的事業(yè)基金和專用基金。

（九）基本支出：指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員經(jīng)費和公用經(jīng)費。其中：人員經(jīng)費指政府收支分類經(jīng)濟科目中的“工資福利支出”和“對個人和家庭的補助”；公用經(jīng)費指政府收支分類經(jīng)濟科目中除“工資福利支出”和“對個人和家庭的補助”外的其他支出。

（十）項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。

（十一）經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。

（十二）“三公”經(jīng)費：指用一般公共預(yù)算財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行維護費、公務(wù)接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓(xùn)費、公雜費等支出；公務(wù)用車購置費反映單位公務(wù)用車購置支出（含車輛購置稅）；公務(wù)用車運行維護費反映單位按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

（十三）機關(guān)運行經(jīng)費：為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務(wù)等的各項公用經(jīng)費，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維護費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護費以及其他費用。

（十四）工資福利支出（支出經(jīng)濟分類科目類級）：反映單位開支的在職職工和編制外長期聘用人員的各類勞動報酬，以及為上述人員繳納的各項社會保險費等。

（十五）商品和服務(wù)支出（支出經(jīng)濟分類科目類級）：反映單位購買商品和服務(wù)的支出（不包括用于購置固定資產(chǎn)的支出、戰(zhàn)略性和應(yīng)急儲備支出）。

（十六）對個人和家庭的補助（支出經(jīng)濟分類科目類級）：反映用于對個人和家庭的補助支出。

（十七）其他資本性支出（支出經(jīng)濟分類科目類級）：反映非各級發(fā)展與改革部門集中安排的用于購置固定資產(chǎn)、戰(zhàn)略性和應(yīng)急性儲備、土地和無形資產(chǎn)，以及構(gòu)建基礎(chǔ)設(shè)施、大型修繕和財政支持企業(yè)更新改造所發(fā)生的支出。

注：以上為常見專業(yè)名詞解釋目錄，僅供參考，部門應(yīng)根據(jù)實際情況進行解釋和增減。比如可將類級功能科目和經(jīng)濟科目細化解釋到項級。

卓尼縣財政局 2019年7月10日

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